Какими налогами облагается гараж?

Налоги

Гараж – это объект нежилой недвижимости, подлежащий обязательной регистрации в Росреестре. При этом не имеет значения капитальная это постройка или нет. Налог на гараж представляет собой один или несколько платежей, уплачиваемых в бюджет ежегодно. Состав и размер отчислений определяется индивидуально, поскольку имеет место два объекта налогообложения – строение и земельный участок.

Виды налогов, отчисляемых собственниками гаражей:

  • налог на имущество.
  • земельный налог.

Рассмотрим подробно, каков порядок уплаты и расчета применяется для каждого типа бюджетных отчислений.

Налогообложение строения

Гараж как объект недвижимости, на который выдано свидетельство на право собственности, облагается имущественным налогом. Этот вид сбора является муниципальным, а потому коэффициенты и процентная ставка устанавливается каждым регионом самостоятельно. Рассчитывается и уплачивается налог раз в год на основании кадастровой стоимости. В ряде регионов еще применяется для расчета инвентаризационная стоимость в рамках поэтапного перехода на новые правила определения имущественного сбора.

Уточнить кадастровую стоимость легко, подав заявление установленной формы в учреждение Росреестра или воспользовавшись специальным сервисом. Данные же об инвентаризационной оценке можно получить в БТИ.

Формула расчета налога:

ИН = КС * НС, где

ИН – размер имущественного налога;

КС – кадастровая или инвентаризационная стоимость гаража;

НС – налоговая ставка, установленная муниципалитетом.

Процентные ставки корректируются региональными органами самоуправления, но в пределах определенных Федеральным законом 284-ФЗ от 04.10.14 г. В частности предусмотрены максимальные размеры налога на гараж и другое недвижимое имущество при стоимости:

  • до 300 тыс.руб включительно– до 0,1%;
  • от 300 тыс.руб до 500 тыс.руб включительно – 0,1-0,3%;
  • от 500 тыс.руб – 0,3-2%.

Вы можете уточнить процентную ставку на свой гараж на официальном сайте администрации региона или муниципального образования.

Налоговая служба формирует квитанцию на оплату исходя их имеющихся учетных данных и высылает всем собственникам платежные документы. Однако это не мешает вам самостоятельно рассчитать сумму налога и произвести его оплату в бюджет, если вам не поступил сформированный бланк.

Гараж во дворе

Земельный налог

В отличие от расчета имущественного земельный налог уже достаточно долго определяется на базе кадастровой стоимости участка. Эта информация находится в общем доступе на публичной карте Росреестра. Расчет производят налоговые службы, но собственник может самостоятельно определить размер годового платежа на землю под гаражом.

Исчисляется налог, если земельный участок принадлежит гражданину РФ на следующих основаниях:

  • собственность;
  • пожизненная или бессрочная аренда;
  • наследное владение.

Данный вид налога относится к категории местных, поэтому процентная ставка устанавливается постановлениями муниципалитетов и органов самоуправления. Федеральным законом установлены лишь предельные значения – 0,3%. Рассчитывается сумма земельного налога следующим образом:

Сумма налога = Кадастровая стоимость участка * Ставка налога / 100

Ежегодно происходит корректировка процентной ставки в связи с инфляцией, принимаемым бюджетом, региональными программами. Уточнить информацию можно как на сайте администрации населенного пункта, так и на ресурсе налоговой службы.

Заполняем документы

Налоги при купле-продаже гаража

При совершении сделок купли-продажи, дарения или наследования гаража оплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Обязательства возникают при реализации имущества, которым владели менее 3 лет. В разных ситуациях налогоплательщиками выступают разные участники сделки:

  • купля-продажа – продавец;
  • дарение – одариваемый (кроме близких родственников дарителя);
  • наследование – наследники.

При продаже гаража предыдущий собственник получает доход. На основании этого он обязан уплатить в бюджет 13 %, если он гражданин РФ, и 30%, если он нерезидент, от вырученной суммы. Эта ставка актуальна для недвижимости, которой владели менее 3 лет. В отношении иного имущества, к которому относится гараж, может быть применен налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. или на сумму расходов на приобретение этого имущества. Налог определяется так:

Сумма НДФЛ = (Доход от продажи гаража – Налоговый вычет) * Ставка НДФЛ / 100

Продажа гаража не облагается НДФЛ, если он находился в собственности более 3 лет. В этом случае продавец полностью освобождается от обязательств по уплате налога и подаче декларации! Если вы владели имуществом менее 3 лет на момент продажи, то уплатить НДФЛ обязаны!

Несколько иная ситуация при оформлении дарения или наследования гаража. В этих случаях обязательства перед государством возникают уже у получателей имущества, поскольку они получают имущество безвозмездно. Одариваемые за исключением близких родственников на общих основаниях уплачиваю 13 % от стоимости получаемого гаража.

Наследники обязаны отчитаться по декларации 3-НДФЛ и уплатить налог в следующих размерах:

  • 0,3 % (до 100 тыс.руб.) – для наследников первой очереди;
  • 0,6% (до 1 000 тыс.руб) – для наследников второй и следующих очередей.

Сумма налога рассчитывается от общей стоимости имущества (строения и земельного участка), указанной в документах.

Гараж возле дома

Что нужно для оплаты налога?

Оплатить налог вы можете в отделении банка, через почтовые отделения или интернет-сервисы. Взносы по имущественному и земельному налогу осуществляются на основании заполненных квитанций сроком до 1 октября года, следующего за предыдущим. Например, вы обязаны оплатить взносы до 01 октября 2016 года за 2015 год.

НДФЛ поступает в бюджет на основании составленной декларации по форме 3-НДФЛ. Отчетность подготавливается по итогам всего года и включает в себя все виды стороннего дохода, в том числе продажа или покупка недвижимости. Налог с продажи гаража уплачивается в бюджет до 30 апреля следующего за отчетным года в сроки подачи декларации. Важно помнить что при отсутствии поступлений и декларации инспекция может выставить вам штраф и начислить пени и неустойки.

Когда налоги платить не нужно?

Обязательства по уплате налогов не возникают в случаях:

Нужно ли платить налог арендаторам? Отчисления в бюджет обязаны производить только собственники. Арендаторы от этого освобождены.

Документы для оформления

Льготы для пенсионеров и не только

Налог на гараж предусматривает ряд льгот для разных категорий граждан. Пенсионеры с 2015 года имеют право на получение освобождения от имущественного налога на один объект недвижимости, которым может выступать гараж.

Ранее для пенсионеров предусматривалось полное освобождение от имущественного налога, но новый порядок позволяет выбрать лишь один объект недвижимости для применения льгот!

Также льготами по имущественному налогу пользуются многие категории граждан, в частности:

  • инвалиды I, II групп и детства;
  • участники 1 и 2 мировых войн;
  • военнослужащие в отставке, отслужившие более 20 лет;
  • воины-интернационалисты.

На федеральном уровне на землю под гаражом не предусмотрено никаких льгот, но дано право региональным властям определять категории граждан и условия предоставления послаблений по налоговому бремени.

Прежде чем самостоятельно производить расчет и перечисление налога, обязательно уточните о наличии льгот. Возможно вы освобождены от уплаты сбора или имеете существенный вычет.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

нет комментариев

Добавить комментарий