Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку 2018

Возврат части оплаченных налогов

Налоговый вычет в отдельную льготу был выделен с 2014 года. Раньше возместить траты по погашению кредитных процентов можно было лишь вместе с основным имущественным вычетом (далее ИВ).

Читайте также: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Что было, а что есть

Правила, действовавшие до 31.12.2013 года:

  • налоговый вычет по уплаченным ипотечным % включался в состав основного ИВ и заявляться отдельно не мог;
  • возврат процентов производился в полной сумме, истраченной на их погашение.

Налоговый вычет

Правила, действующие после 01.01.2014 года:

  • имущественный вычет по % не привязан более к основному ИВ и может заявляться самостоятельно;

Пример

Малинина А.В. в 2012 году купили комнату в коммуналке, без привлечения кредитных средств и полностью получила вычет по ней в 2013 году. В 2014 г. она взяла займ на приобретение земли с домом. Так как ранее основной имущественный вычет она получила полностью, по приобретенным дому и участку она может возместить траты по погашению ипотечных %.

  • возврат процентов ограничен суммой в три миллиона рублей. Данное требование предусмотрено лишь для кредитов, взятых после 2014 года;

Пример

Сергеев В.Л. взял в кредит квартиру стоимостью 7 452 100 руб. на 15 лет под 11,4% годовых. За указанный срок общая переплата составит 12 743 091 руб. (7 452 100 * 170% (11,4%х15)). Однако возместить он сможет лишь 3 млн. р. из указанной суммы и возврат денег на руки в общей сумме составит 390 000 р.

Размер льготы

На сегодняшний день есть возможность рассчитывать на такие льготы:

  • основной налоговый вычет при покупке квартиры – 2 млн. руб.;
  • кредитный – 3 млн. руб. (неограничен, если кредит оформлен до 2014 года).

Расчет суммы, подлежащей возврату

Солнцева В.А. в 2018 г. купила по ипотеке половину дома и участок ценой в 5 542 320 руб. 3 млн. руб. составили ее личные средства, 2 242 320 р. – кредит. Займ был взят на 5 лет под 11,4% годовых. Всего за 5 лет переплата составит 1 278 122 руб.

За 2018 год величина переплаты составила 255 624 руб. Вычет Солнцева решила заявить по прошествии года в налоговом органе.

Сумма имущественного вычета за приобретение жилплощади составит 260 000 р. Вычет с процентов по ипотеке, уплаченных за год – 33 231 р. (255 624 *13%)

Итого возврат налога за 2018 год составит 293 231 р. (33 231 + 260 000)

Изчесляем размер льготы

Особенности заявления кредитного вычета

  • Обособленность от основного и/в;
  • налоговый вычет по % можно возместить лишь после их уплаты. То есть получить возврат всех % за весь период кредитования нельзя;
  • целевое назначение займа;

Имущественный вычет по % подлежит возмещению только если заявителем на покупку жилья был взят жилищный кредит. В случае, если при приобретении квартиры был заключен потребительский кредит, в льготе государство откажет.

  • если договор на покупку жилья заключен с родственниками или членами семьи, имущественный вычет налоговики не подтвердят;
  • в случае если кредит был взят не только на приобретение жилплощади, а например, еще и на обустройство дома, то при подготовке бумаг для заявления льготы, собственнику жилья необходимо будет произвести расчет суммы, которая пришлась именно на покупку квартиры и его отделку. Возврат НДФЛ будет произведен налоговым органом только в случае, если кредитные средства истрачены на приобретение жилой недвижимости и его отделку;
  • имущественный вычет по %, в отличие от основного, одноразовый. В случае если по ипотеке на покупку жилья льгота по % была получена не в полном объеме, дозаявить ее по следующей квартире уже будет нельзя;
  • срока давности для возврата подоходного налога по % нет. Но также, как и в случае с основным, получить возврат НДФЛ можно лишь по трем годам, предшествующим году подачи документов на льготу.

Кто вправе получить льготу

Получить имущественный вычет по % могут только граждане, пребывающие на территории российского государства более 183 дней и получающие доход, облагаемый подоходным платежом по ставке 13%.

Кто не вправе получить льготу

Предприниматели, применяющие особые режимы налогообложения, такие кака индивидуальное предпринимательство на упрощенной системе, плательщики единого налог на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налогa или они на патентной системе налогообложения.

Право на возврат денег, истраченных на покупку жилья в кредит, индивидуальные предпринематели имеют в случае получения дохода, не подпадающего под вышеуказанные режимы. Например, совмещение ЕНВД и ОСН, ОСН и ПСН, ОСН и ЕСХН.

Официально нетрудоустроенные граждане права на льготу не имеют.

Получение «серого» дохода, не облагаемого НДФЛ, препятствует получению и/в.

Получение льготы супругами

Особенности получения преференции супругами

Если жилье приобретено в собственность до 2014 года

Совместная собственность

Для получения льготы при покупке квартиры в кредит, супруги должны написать заявление, в котором укажут долю вычета каждого из них. В случае если подобного заявления в налоговый орган не поступит, льгота по НДФЛ будет распределена в равных долях.

Долевая собственность

Возврат подоходного налога производится исключительно по размеру доли каждого собственника. Общий размер льготы равен 2 млн. руб. на объект. Таким образом, каждый из собственников может получить лишь по 1 млн. руб.

Если квартира куплена после 2014 года

С указанного срока ИВ при покупке квартиры распределяется в соответствии с затратами каждого собственника. Получить налоговый вычет каждый из супругов сможет в размере 2 млн. руб.

Заполняем налоговую декларацию

Инструкция по получению льготы

Получить налоговый вычет по % можно как через налоговый орган, так и через работодателя.

Через Инспекцию

Выплаты производятся за весь год, в связи с чем подача документов для возврата подоходного налога таким путем возможна не ранее следующего за покупкой квартиры года.

Например, если право собственности на жилье оформлено в 2018 году, обратится за возмещением НДФЛ можно будет только начиная с 2019 года.

Для возврата в 2018 году ИВ через налоговый орган собственнику жилья необходимо будет:

  1. Заполнить отчетность по форме 3-НДФЛ и заявление на предоставление и/в.
  2. Собрать необходимые документы.
  3. Сдать документы в налоговый орган по месту прописки.
  4. Спустя 4 месяца, три из которых отводится на камеральную проверку и один на возврат НДФЛ, получить средства на счет, указанный в заявлении.

Получаем налоговый вычет

У работодателя

При получении льготы по месту работы, выплаты НДФД производятся ежемесячно. Сдать документы для получения ИВ у работодателя можно на следующий, после получения правоустанавливающих документов, месяц.

Для получения в 2018 году и/в при покупке квартиры через работодателя необходимо:

  1. Подготовить заявление на подтверждение права на и/в для работодателя.
  2. Собрать необходимые документы, при этом декларацию прикладывать не нужно.
  3. Сдать документы в Инспекцию по месту регистрации.
  4. По прошествии месяца с даты подачи документов, получить решение о подтверждении права на возврат подоходного налога.
  5. Сдать решение по месту работы.

Приобретение жилплощади

Необходимые документы

Пакет бумаг, представляемых в Инспекцию для получения и/в при покупке жилья в кредит следующий:

  • отчетность по форме 3-НДФЛ;
  • справка о полученных за год доходах;
  • заявления на получении ИВ или подтверждении права на него (при получении через работодателя);
  • бумаги, подтверждающие расходы по покупке жилья, его отделке и погашению % по кредиту;
  • бумаги, подтверждающие право собственности на приобретенный объект;
  • платежные документы;
  • кредитный договор на покупку жилья;
  • график погашения %;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении расходов, если и/в заявляется супругами.

Необходимо отметить, что для того чтобы получить отдельный кредитный вычет, в Инспекцию нужно будет сдать полный пакет документов по той недвижимости, на которую взята ипотека.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

нет комментариев

Добавить комментарий